קיבוע זכויות
למה אין פתרון אחד שמתאים לכולם?
סיפור מהשטח
לאחרונה נפגשנו, עם פורשת שהגיעה לגיל פרישה.
מצד אחד היא כבר מקבלת פנסיה תקציבית, ומצד שני היא ממשיכה לעבוד בשני מקומות עבודה במשרה מלאה. מדובר באישה אנרגטית מאוד, שנהנית מהעשייה, וככל הנראה תמשיך לעבוד עוד שנים כל עוד הדבר יתאפשר לה.
היא הגיעה אלינו לצורך קיבוע זכויות.
אבל מהו בעצם קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא הליך מול רשות המיסים שבו נקבע כיצד ינוצלו הפטורים ממס המגיעים לפורש. בין היתר, יש להחליט כיצד לחלק את הפטור בין הקצבה החודשית לבין פטורים שיוכלו לשמש בעתיד, למשל בעת משיכת כספים קצבתיים או בקבלת מענקי פרישה.
זו אחת ההחלטות המשמעותיות ביותר בפרישה, משום שהיא משפיעה על המס שישולם במשך שנים רבות.
במקרה הזה בחנו יחד את כל התמונה: ההכנסות כיום, התוכניות לעתיד, סוגי ההכנסות הצפויות והמשמעות המיסויית של כל אחת מהאפשרויות.
במבט ראשון אפשר היה לחשוב שכדאי לשמור חלק גדול מהפטור לעתיד.
אולם לאחר הניתוח המקצועי הגענו דווקא למסקנה הפוכה.
מאחר שהפורשת צפויה להמשיך לעבוד עוד שנים, בחרנו לנצל כבר היום את מקסימום הפטור על הקצבה, כך שהיא תשלם פחות מס כבר עכשיו.
נכון, המשמעות היא שבעתיד יישאר פחות פטור לניצול על משיכות כספים קצבתיים או על מענקי פרישה. אולם כאשר תפרוש לחלוטין מהעבודה, הכנסתה צפויה לרדת, ובהתאם גם שיעור המס השולי שלה יהיה נמוך יותר. לכן גם אם חלק מהסכומים ימוסו בעתיד, המס שישולם עליהם צפוי להיות נמוך יותר.
זהו בדיוק ההבדל בין מילוי טופס לבין תכנון פרישה.
מה שנכון לאדם אחד אינו בהכרח נכון לאחר. גיל הפרישה הוא רק נתון אחד מתוך מכלול רחב של שיקולים: האם ממשיכים לעבוד, מה גובה ההכנסות, אילו כספים צפויים להימשך בעתיד, האם צפויים מענקי פרישה, ומהי תוכנית החיים לשנים הבאות.
לכן, לפני שמקבלים החלטה שתלווה אתכם שנים רבות, חשוב לבחון את התמונה המלאה ולבנות תכנון מס המותאם אישית לצרכים שלכם.
מתקרבים לגיל פרישה?
אל תסתפקו בביצוע טכני של קיבוע זכויות. תכנון נכון יכול להשפיע על המס שתשלמו לאורך כל שנות הפרישה ולחסוך סכומים משמעותיים.
